Închiderea lunii în upp 1.3 rauz. Setări de sfârșit de lună

În această publicație, M.A. Vlasova, profesor-consultant al Centrului de Formare Certificată al companiei „1C: Automation”, examinează în detaliu mecanismul implementat în „1C: Complex Automation 8” pentru implementarea operațiunilor finale ale lunii, care este menit să genereze inregistrarile prevazute de lege inchid un numar de conturi si determina rezultatul financiar al activitatii. De o relevanță și o valoare practică deosebită pentru articol sunt recomandările autorului privind organizarea controlului asupra corectitudinii operațiunilor de rutină, precum și luarea în considerare a operațiunilor de închidere a anului.

Procedura de inchidere lunara

Procedura de închidere a lunii constă într-o serie de operațiuni de rutină: amortizarea, rambursarea costului salopetelor și echipamentelor speciale, determinarea costului de mișcare a stocurilor pentru luna, reevaluarea fondurilor valutare, anularea cheltuielilor amânate la costurile curente, determinarea costului real al produselor și serviciilor fabricate, identificarea abaterilor în estimarea veniturilor și a cheltuielilor în contabilitate și contabilitate fiscală, acumularea impozitului pe venit, calculul obligațiilor TVA etc. Toate aceste operațiuni sunt efectuate prin reglementări separate. documente create și realizate într-o anumită secvență.

Pentru a facilita munca utilizatorului privind efectuarea operațiunilor de rutină în configurația „1C: Integrated Automation 8”, a fost creată funcționalitatea „Închiderea lunii”. Vă permite să configurați și să controlați procedura de închidere la sfârșitul lunii și ajută la coordonarea interacțiunii persoanelor responsabile care efectuează anumite operațiuni de rutină.

Configurați o procedură de închidere la sfârșitul lunii

În primul rând, se realizează presetarea (meniul - Operațiuni programate - Stabilirea sfârșitului de lună). Toate setările de închidere a lunii sunt elemente ale cărții de referință cu același nume. Fiecare setare este creată independent de organizațiile care alcătuiesc întreprinderea și poate fi folosită pentru oricare dintre ele.

Formularul de stabilire indică perioada din care poate fi aplicat, precum și semne de reflectare în contabilitate, fiscalitate și contabilitate de gestiune. De asemenea, ar trebui să alegeți opțiunea unui sistem de impozitare - general sau simplificat (cu diferite tipuri de bază impozabilă), deoarece compoziția tranzacțiilor diferă pentru diferite regimuri fiscale.

Marcaj Setări rezumate indicați operațiunile de efectuat. În mod implicit, setarea de sfârșit de lună include toate tranzacțiile care pot fi efectuate, cu excepția celor care nu se potrivesc cu setarea setărilor contabile (meniul Și Interfață manager de cont - Configurare contabilitate - Configurați opțiunile de contabilitate).

Deci, în conformitate cu setarea parametrilor contabili în program, se poate menține contabilitatea loturilor sau se poate aplica modul avansat de analiză a contabilității costurilor (RAUS). Când utilizați RAUS, operațiuni de rutină care necesită resurse intensive Restabiliți secvența de contabilizare a loturilorși Ajustați costul de anulare a stocurilor nu sunt efectuate, prin urmare, în diagrama prezentată în Fig. 1, sunt inactive și nu le puteți configura utilizarea.

Orez. unu. Lista operațiunilor de rutină care vor fi efectuate la sfârșitul lunii

Toate celelalte, cu excepția operațiunilor inactive, programate pot fi incluse în setarea de sfârșit de lună sau excluse din aceasta prin bifarea casetelor de selectare corespunzătoare. Deci, de exemplu, dacă organizația nu are fonduri în valută străină și contracte cu contrapărți încheiate în valută străină, atunci nu este necesar să se efectueze o operațiune de rutină Reevaluați fondurile valutare etc.

Fiecare operațiune programată trebuie să aibă desemnată o persoană responsabilă. Când procedura de închidere a lunii este executată direct, programul va genera o sarcină pentru aceasta. Responsabili pentru efectuarea operațiunilor de rutină sunt alocați pe fila cu același nume. Acest lucru este ușor de realizat selectând operația în câmpul din stânga și utilizatorul (sau grupul de utilizatori) care trebuie să o efectueze în câmpul din dreapta și apoi să folosească săgeata (Fig. 2).

Orez. 2. Desemnarea utilizatorilor responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină

Marcaj Alocarea costurilor trebuie să specificați metodele de alocare a costurilor pe care le utilizează această personalizare de sfârșit de lună. În mod implicit, toate costurile departamentelor de tip „Producție principală” și „Producție auxiliară” sunt distribuite în funcție de volumul producției, iar costurile departamentelor de tipul „Altele” - în funcție de costul de producție planificat.

Dacă este necesar, setarea de distribuție a costurilor poate fi modificată prin alegerea propriei metode de distribuție, de exemplu, pentru fiecare element de cost al fiecărui departament (la calcularea costului în funcție de tipul de producție - intensivă în materiale, în forță de muncă etc. - sau alte caracteristici ale întreprinderii, precum și în conformitate cu cele aprobate în organizațiile cu documente de reglementare).

În plus, trebuie să rețineți că, pentru ca distribuirea costurilor să fie efectuată corect de către program, este necesar ca baza de date să fie configurată cu o corespondență între diviziile întreprinderii și diviziile organizațiilor (meniu Interfață „Complet” - Carti de referinta - Companie - Subdiviziuni).

De asemenea, în setarea de închidere de sfârșit de lună, pentru fiecare operațiune programată, specificați ce documente trebuie create și postate atunci când este efectuată.

De regulă, fiecare operațiune programată corespunde unuia sau mai multor documente care trebuie create și realizate. Această corespondență este configurată în registrul de informații Lista documentelor privind operațiunile de reglementare. Se deschide umplut în mod implicit când faceți clic pe butonul din bara de comandă Documentele operațiunilor de reglementare(Fig. 3). De regulă, nu este necesar să o completați în mod specific.

Orez. 3. Documente pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Dacă este necesar, lista de corespondențe poate fi repopulată automat cu setările implicite (butonul panoului de comandă I), înainte de aceasta, toate intrările create anterior vor fi șterse. Pentru unele operațiuni de rutină, documentele nu sunt instalate implicit la completarea:

sau din cauza necesității de a efectua acțiuni suplimentare (de exemplu, poate fi necesar să introduceți procentul de activitate UTII la calcularea salariilor și a impozitelor „salariu”);
sau datorită multiplicității documentelor în curs de creare, rezultatele completării care depind de cele anterioare (operațiune Calculați salariul și UST);
sau din lipsa documentelor (o operațiune programată poate fi efectuată nu numai cu un document, ci și cu procesare specială);
sau datorită faptului că procedura de efectuare a unei operațiuni programate este detaliată într-o diagramă separată.

De asemenea, este posibilă configurarea unei liste de rapoarte care vor fi disponibile utilizatorului pentru a controla rezultatele efectuării unei operații programate din formular operațiune programată(pe butonul din bara de comandă Rapoarte).

Setarea se efectuează în registrul de informații Lista rapoartelor de operațiuni programate(butonul din bara de comandă a formularului de setări de închidere a lunii Rapoarte de operațiuni programate). Un număr arbitrar de rapoarte poate fi setat pentru o operație programată. Personalizarea compoziției rapoartelor este opțională.

Compoziția și succesiunea operațiilor este reflectată în diagrama grafică (document Stabilirea sfârșitului de lună marcaj Sistem). Activarea/dezactivarea executării unei operațiuni programate și desemnarea persoanelor responsabile se pot realiza direct pe schemă.

Luați în considerare procedura de efectuare a procedurii de închidere la sfârșitul lunii.

Începerea procedurii de închidere la sfârșitul lunii

O nouă procedură de sfârșit de lună este creată în meniu Interfață manager de cont - Operațiuni programate - Procedura de inchidere lunara.

In forma Închiderea luniiÎn fila Parametri, trebuie să specificați:

luna de inchidere;
organizare;
stabilirea sfârșitului de lună;
apartinand tipurilor de contabilitate (management, contabilitate, fiscala).

Apoi ar trebui să încărcați setările și să începeți procedura folosind butoanele cu același nume.

După parcurgerea acestor pași, va apărea o fereastră de informare în care utilizatorul va fi informat despre ce operațiuni programate vor fi efectuate și căror responsabili sunt atribuiți. Dacă nu sunt necesare modificări, faceți clic pe butonul lansa.

În timpul procedurii de închidere la sfârșitul lunii:

sarcinile sunt generate automat pentru ca persoanele responsabile să efectueze operațiuni de rutină;
la efectuarea următoarei operațiuni programate, trecerea la următoarea operațiune se realizează automat - se formează noi sarcini. Totuși, unele operații pot fi efectuate în paralel (simultan).

Procedura de închidere la sfârșitul lunii este considerată finalizată după ce toate operațiunile programate au fost finalizate.

Monitorizarea progresului procedurii

Marcaj Sistem proceduri Închiderea lunii este posibil, folosind imagini grafice, să vedeți vizual starea curentă a operațiunilor individuale programate (Fig. 4):

operațiunile care nu sunt efectuate (din cauza setărilor programului) sunt situate pe un fundal alb; indicat suplimentar: „Neefectuat”;
operațiunile dezactivate de utilizator sunt incolore;
operațiunile atribuite să fie efectuate de utilizatorul curent (sau un grup de utilizatori la care acesta este membru) sunt încercuite cu un cadru aldin;
operațiunile, sarcinile pentru care încă nu au fost generate, sunt afișate în lumină fără nicio lovitură;
operațiunile pentru care sarcinile sunt generate în prezent (și care așteaptă execuția) sunt încercuite cu o linie punctată roșie;
operațiunile finalizate sunt umbrite;
la finalizarea procedurii de închidere la sfârșitul lunii, fundalul schemei devine întunecat.

Orez. patru. Reprezentare grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii

Starea curentă a procedurii de sfârșit de lună („început”, „finalizat”) este afișată în antetul formularului. Puteți deschide forma unei sarcini programate făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul corespunzător al schemei grafice sau pe o sarcină programată din lista de operațiuni programate. Folosind forma unei sarcini programate, puteți crea și posta simultan toate documentele necesare pentru efectuarea unei operațiuni programate, puteți verifica rezultatele executării lor prin registre folosind butoanele de meniu, puteți vizualiza rapoarte privind execuția operațiunilor de rutină (calcule de referință). ), și, de asemenea, introduceți în program informații despre faptul că operațiunea a fost finalizată.

Efectuarea operațiunilor programate

Responsabilul cu executarea operațiunilor programate poate vedea sarcinile trimise acestora pentru efectuarea operațiunilor programate sub forma listei „Operațiuni programate” (meniu Interfață manager de cont - Operațiuni programate - Operațiuni programate).

Pentru a efectua fiecare operațiune programată, trebuie să efectuați următorii pași.

1. Creați și conduceți documentele de reglementare relevante (alocate operațiunii programate) sau efectuați procesarea. Prelucrarea se realizează separat de procesul de afaceri pentru închiderea lunii, folosind butoanele meniului principal al programului. Documentele pot fi create și separat de procesul de afaceri, dar este rezonabil să faceți acest lucru sub forma unei sarcini programate - folosind butonul cu același nume, care vă permite să creați automat documentele necesare. Forma unei sarcini programate se deschide făcând clic pe butonul stâng al mouse-ului pe reprezentarea grafică a procedurii pe schema de închidere a lunii sau făcând clic pe linia corespunzătoare din lista sarcinilor programate.

2. Verificați rezultatul.

3. Marcați operația programată ca finalizată (butonul „Marcați ca finalizat”). În acest caz, dacă o operațiune programată a fost atribuită prin procedura Închiderea lunii, dar de fapt executarea acesteia nu este necesară (despre care programul emite un mesaj corespunzător), atunci pentru o astfel de operațiune programată în forma sa, puteți atribui acțiunea „Execută fără verificări”.

Luați în considerare operațiunile care fac parte din procedura.

Efectuează urmărirea documentelor

Această operație se realizează prin procesarea cu același nume (meniu Interfață manager de cont - Ținere amânată - Documentație suplimentară). Procedura este necesară atunci când pentru organizație a fost stabilită afișarea amânată a documentelor (Fig. 5).

Orez. 5. Setarea modului de întârziere

La procesarea documentelor care au fost afișate în cursul lunii în conformitate cu modul de afișare amânată doar în parte din registrele solicitate, acestea vor fi afișate în toate celelalte registre.

După finalizarea documentelor suplimentare, marchem operațiunea programată ca finalizată. Totodată, programul va seta steaguri în lista operațiunilor programate, indicând că operația a fost finalizată, iar pe diagrama grafică, elementul corespunzător operațiunii programate efectuate va fi umbrit (Fig. 6).

Orez. 6. Un semn la finalizarea unei operațiuni programate

Totodată, în lista operațiunilor programate, procedura de închidere de sfârșit de lună va genera o sarcină pentru efectuarea următoarei operațiuni programate, care va fi încercuită de o linie punctată pe diagrama grafică.

Acțiuni similare ar trebui efectuate în timpul fiecărei operațiuni de rutină.

Restabiliți succesiunea decontărilor pentru achiziție (vânzare)

Aceste operațiuni de rutină sunt efectuate prin procesarea Restabilirea stării decontărilor cu contrapărțile (meniul Interfață manager de cont - Operațiuni programate - Restaurarea secvenței de calcul), care este conceput pentru a detecta prezența avansurilor (Fig. 7).

Orez. 7. Restabilirea succesiunii decontărilor cu contrapărțile

Restabilirea secvențelor, procesarea generează înregistrări și mișcări ale registrelor specializate legate de rambursarea datoriilor și compensarea plăților anticipate pentru decontări cu furnizorii și cumpărătorii.

În plus, pentru decontări în valută, procesarea ajustează sumele încasărilor și vânzărilor atunci când se compensează avansurile la un curs diferit și, de asemenea, reevaluează soldurile tuturor conturilor în valută și generează diferențe de curs valutar în contabilitate și contabilitate fiscală.

Restabiliți secvența de contabilizare a loturilor

Dacă întreprinderea nu folosește RAUS, atunci este necesar să se efectueze o operațiune suplimentară efectuată prin procesarea Înregistrării pe loturi (meniu Interfață manager de cont - Contabilitate a costurilor - Efectuarea pe loturi), care este conceput pentru:

să restabilească succesiunea corectă de contabilizare a loturilor de stocuri, în cazul în care documentele de detașare și radiere au fost înregistrate retroactiv;
pentru anularea reglementată a costului loturilor de inventar dacă o astfel de anulare nu a fost efectuată la momentul înregistrării documentelor (adică, în setările contabile, nu a fost bifată caseta de validare Ştergere loturi la înregistrarea documentelor).

Dacă succesiunea contabilității loturilor nu este restabilită, ar trebui să verificați contabilitatea tranzacțiilor pentru primirea și vânzarea (stergere) a loturilor de articole de inventar și să vă asigurați că toate documentele legate de mișcarea stocurilor sunt înregistrate în baza de informații. . (de asemenea, vă puteți asigura că nu există solduri negative ale contului de inventar în baza de date înainte de a începe procesarea (de exemplu, folosind raportul Lista transporturilor de mărfuri în depozite).

Pentru a facilita căutarea erorilor, se recomandă, de asemenea, să folosiți butonul „Setări” din partea de sus a procesării Efectuarea pe loturi, și selectând elementul de meniu Configurarea procesării, bifeaza casuta Opriți postarea pe loturi atunci când nu sunt suficiente loturi. După procesare, toate mesajele despre loturile nescrise pot fi obținute din fereastra de mesaje și din jurnalul de înregistrare.

Ajustați costul de anulare a stocurilor

Dacă nu se aplică RAUS, atunci organizația, la sfârșitul lunii, trebuie să efectueze o operațiune de rutină pentru ajustarea costului stocurilor anulate. Se face prin document (meniul - Documentele - Operațiuni programate - Ajustarea costului de anulare a mărfurilor). Corectarea este necesară pentru:

calcularea costului mediu ponderat de anulare a loturilor la utilizarea metodei de evaluare a stocului „În medie” (în cursul lunii, costul a fost luat în considerare conform mediei mobile, iar această operațiune este recalculată).
recalcularea costului obiectelor de inventar cu includerea în acesta a costurilor suplimentare pentru achiziția acestora, dacă astfel de costuri au fost reflectate în contabilitate după ce valorile au fost anulate.

Executarea în paralel a operațiunilor programate

Unele sarcini programate pot fi executate în paralel (Fig. 8). Acest lucru poate fi văzut în lista sarcinilor programate și chiar mai clar - în diagrama grafică (sarcinile sunt situate la același nivel, fiecare este încercuită cu o linie punctată).

Orez. opt. Atribuirea mai multor sarcini programate în același timp

Alegeți o operație Calculați amortizarea OS , care este conceput pentru a calcula amortizarea și, dacă este necesar, o primă de amortizare în conformitate cu setările efectuate la acceptarea în contabilitate a mijlocului fix (dare în funcțiune). Deschideți fereastra de operare programată făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul afișat în diagrama grafică și faceți clic pe butonul „Creați documente”. Ca urmare, va fi creat documentul „Amortizarea mijloacelor fixe”, datat cu ultima zi a lunii în curs de închidere. Din forma unei operațiuni programate, un document poate fi postat făcând clic pe butoanele corespunzătoare și vedea rezultatul înregistrării în contabilitate și contabilitate fiscală (Fig. 9).

Orez. 9.Înregistrarea documentului creat Amortizarea mijloacelor fixe

După aceea, operațiunea de amortizare ar trebui să fie marcată ca finalizată. Acest lucru se face cu un buton. Marcați ca gata sub forma unei operațiuni programate sau folosind meniul Acțiuni - Efectuatîn lista operațiunilor programate.

Următoarele operații sunt efectuate în același mod.

Calculați amortizarea imobilizărilor necorporale. Această operațiune va amortiza activele necorporale și va anula costurile de cercetare și dezvoltare (C&D) la înregistrarea documentului creat. Amortizarea imobilizărilor necorporale.

P acoperi costul îmbrăcămintei. În timpul acestei operațiuni, o parte din costul îmbrăcămintei speciale și al echipamentelor speciale va fi anulat dacă nu a fost rambursat integral în timpul punerii în funcțiune. Acest lucru se va face în timpul documentului Rambursarea costului (salopete, echipamente speciale, inventar).

Ștergeți RBP.În timpul acestei operațiuni, o parte din costul cheltuielilor amânate va fi transferată la cheltuieli curente prin document .

Reevaluați valuta. Reevaluarea se realizeaza cu ajutorul documentului „Reevaluarea valutei straine”, in cadrul caruia valuta si datoriile denominate in valuta sunt recalculate in conformitate cu legislatia contabila si fiscala.

Calculați costurile asigurării. Documentul „Cheltuieli pentru asigurarea voluntară” creat în cadrul acestei operațiuni este destinat radierii cheltuielilor amânate pentru asigurarea voluntară a salariaților în contabilitate (76.01.2 „Plăți (contribuții) pentru asigurarea voluntară a salariaților”) și contabilitate fiscală (97.02 „Cheltuieli amânate). pentru asigurarea voluntară a angajaților).

Documente pentru următoarea operațiune programată Calculați salariul și UST creat, ocolindu-i forma. Aceste documente includ:

Salarizare(meniul Interfață „Statele de plată ale angajaților organizațiilor” - Salarizare - Salarizare);
Calculul UST(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Taxe - Calculul UST);
Reflectarea salariului în contabilitatea obișnuită(meniul Interfață „Stalarii angajaților organizațiilor” - Contabilitatea salariilor - Reflectarea salariilor în contabilitatea obișnuită).

Operațiune Calculați TVA presupune crearea multor documente de reglementare, în legătură cu care progresul implementării acestuia poate fi controlat folosind o schemă grafică separată (Fig. 10). După efectuarea tuturor operațiunilor de rutină prescrise, fundalul schemei se întunecă și operația Calculați TVA pe diagrama principală devine completată (umbrită).

Orez. zece. Diagrama grafică a implementării operațiunilor de reglementare pentru TVA

Efectuează repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate, standardizarea cheltuielilor

La efectuarea unui document Operațiuni de reglementare a contabilității fiscale (pentru impozitul pe venit) vor fi efectuate acele operațiuni de rutină care sunt marcate în formularul de dialog al documentului.

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate (UTII/nu UTII). Această operațiune este utilizată dacă, alături de activități supuse plății UTII, se desfășoară activități care nu sunt supuse regimului special specificat. Operațiunea distribuie cheltuieli care nu pot fi direct atribuite niciunui tip de activitate proporțional cu ponderea veniturilor din fiecare tip de activitate în totalul veniturilor.

Reglementarea costurilor de publicitate. Raționalizarea cheltuielilor pentru asigurarea voluntară și a cheltuielilor pentru rambursarea cheltuielilor angajaților pentru plata dobânzii. Reglementarea cheltuielilor de ospitalitate. Aceste operațiuni sunt utilizate în raport cu cheltuielile specificate care sunt luate în considerare în scopuri de impozitare în conformitate cu normele stabilite de Capitolul 25 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Calculați costul (BU, NU). Calculați prețul de cost (CU)

Documentele create în timpul acestor operațiuni calculează costul real de producție, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în contabilitate, fiscalitate și contabilitate de gestiune.

Operațiune Calculul costurilor disponibil numai atunci când utilizați RAUS. Se face prin document Calculul costului de producțieîn mai multe acțiuni, a căror compoziție poate fi diferită pentru diferite organizații (Fig. 11).

Secvența de specificare a acțiunilor în document nu contează, deoarece programul are un algoritm pentru executarea lor automată în secvența corectă.

Orez. unsprezece. Calculul costului de producție

Generați rezultat financiar

Această operațiune de rutină este utilizată pentru determinarea rezultatului financiar pentru venituri și cheltuieli reflectate în cursul lunii pe conturile 90 „Vânzări” și 91 „Alte venituri și cheltuieli”. Rezultatul financiar dezvăluit este anulat prin acest document în contul 99 „Profituri și pierderi”.

Documentul creat poate, de asemenea, anula pierderile din anii anteriori în scopuri contabile fiscale, în conformitate cu cerințele articolului 283 din Codul fiscal al Federației Ruse. Cuantumul pierderilor se calculează astfel: dacă la momentul închiderii lunii pe contul 97.11 „Pierderi din anii anteriori” există un sold debitor în contabilitatea fiscală, valoarea radierii cheltuielilor amânate se calculează conform regulile specificate în analizele construite pe director Cheltuieli viitoare. Sumele primite sunt anulate în contul 99.01 „Profit și pierdere fără impozit pe venit”.

Calculați impozitul pe venit

Documentul I calculează creanțele și pasivele privind impozitul amânat și permanent în conformitate cu PBU 18/02 „Contabilitatea decontărilor de impozit pe venit”, determină valoarea cheltuielii (sau veniturilor) cu impozitul condiționat și, de asemenea, calculează impozitul pe venit curent în buget (cu distribuție). pe niveluri bugetare).

inchide anul

Document Închiderea anului reformează bilanţul şi închide conturile de venituri şi cheltuieli în contabilitatea fiscală. Un astfel de document este creat la sfârșitul lunii decembrie.

După efectuarea tuturor operațiunilor de rutină prevăzute de procedura lansată de închidere a lunii, această procedură se consideră finalizată. Fundalul diagramei grafice care arată operațiunile de rutină se întunecă (Fig. 12).

Orez. 12. Diagrama grafică a procedurii de închidere de sfârșit de lună finalizată

Anularea operațiunilor de închidere lunară programate

Dacă doriți să anulați execuția uneia dintre operațiunile programate pentru închiderea lunii, atunci ar trebui să efectuați următoarele acțiuni. Pe diagrama procedurii lansate de închidere a lunii (meniu Operațiuni programate - Închiderea lunii) trebuie să faceți clic dreapta pe imaginea grafică a operației de anulat și să selectați acțiunea Anulați o operațiune programată.

În acest caz, programul va anula execuția operațiunii programate selectate, iar toate operațiunile programate care urmează celei anulate conform schemei vor fi șterse. Publicarea documentelor create ca parte a acestor operațiuni de rutină va fi, de asemenea, anulată.

Pentru a anula executarea nu a unei singure operațiuni programate, ci a întregii proceduri de închidere a lunii, trebuie să apăsați butonul de meniu Acțiuni forma procedurii de închidere a lunii, trebuie să selectați articolul Anulați începerea procedurii. Programul va anula executarea tuturor operațiunilor programate și afișarea documentelor, iar procedura de închidere de sfârșit de lună va fi transferată în starea „nefuncționează”.

Ajutor-calcule asupra operațiunilor finale ale lunii

Pentru crearea documentației contabile și scoaterea acesteia în scopul aprobării și stocării pe hârtie, este furnizat un set de rapoarte numite „Referințe-calculări” (meniu Interfață „Contabilitate și contabilitate fiscală” - Operațiuni programate - Ajutor-calcule).

Acestea includ următoarele referințe-calcule:

Reevaluarea valutei straine(conturile reevaluate se reflectă în contextul analizei, diferențelor de curs valutar);
Anularea cheltuielilor amânate(afișează suma fiecărui RBP imputat la cheltuieli curente, soldul sumei nescrise);
Raționalizarea costurilor(raportul cuprinde baze de raționalizare a cheltuielilor de ospitalitate, publicitate și alte cheltuieli, sume luate în considerare la calcularea impozitului pe venit pe bază de angajamente pentru perioada fiscală și pentru luna de închidere);
Diferențele permanente și temporare(reflectează diferențele permanente și temporare, procedura de recunoaștere și anulare a creanțelor și pasivelor privind impozitul amânat și permanent calculate pe baza acestora);
Calculul impozitului pe venit(se compară veniturile și cheltuielile luate în considerare și care nu sunt luate în considerare în sensul capitolului 25 din Codul fiscal al Federației Ruse, rezultatul financiar este dezvăluit conform datelor contabile, sunt afișate ajustări ale rezultatului financiar contabil, baza de impozitare pentru impozitul pe venit, impozitul se calculează);
Traducerea activelor și pasivelor amânate(aplicat la recalcularea IT si IT cu scaderea legislativa a cotei impozitului pe venit de la inceputul anului 2009).

Instrucțiuni pentru închiderea lunii în 1C 8

Puteți închide luna folosind un mecanism special de închidere a lunii (din interfața contabilă - operațiuni de rutină - Închiderea lunii) sau fără (în acest caz, toate documentele pentru sfârșitul lunii trebuie introduse manual). Înainte de a porni mecanismul, trebuie să selectați „Setarea închiderii lunii” dintr-un director special.

Apoi, faceți clic pe butonul „Începeți procedura”.

În fila „Schemă”, puteți vedea ce operațiune de închidere de sfârșit de lună trebuie efectuată în momentul actual (evidențiată cu o linie punctată roșie). Trebuie să faceți dublu clic pe el. Va apărea o operațiune programată responsabilă pentru un anumit document/procesare.

Dacă operațiunea este responsabilă pentru postarea documentelor, atunci trebuie să creați documente și să le postați (aceste butoane sunt pe bara de comandă), apoi faceți clic pe butonul „marcați ca finalizat”. Dacă operațiunea este responsabilă pentru procesare, atunci trebuie să începeți procesarea corespunzătoare (Restabilirea contabilității loturilor, restabilirea stării decontărilor), apoi faceți clic pe butonul „Marcați ca finalizat”. Apoi, există o tranziție la următoarea operațiune pe diagrama de proces „Închiderea lunii”. Dacă doriți să anulați o operațiune programată, faceți clic dreapta pe operațiunea dorită din diagrama procesului „Închidere la sfârșitul lunii” și selectați Anulare execuție. În acest caz, operațiunea și toate cele ulterioare vor fi anulate. Dacă doriți să marcați operațiunea ca finalizată fără verificări (de exemplu, înregistrarea facturilor pentru avansuri în perioada în care nu au existat avansuri de la cumpărători în mod obișnuit, este imposibil să marcați operațiunea ca finalizată), atunci trebuie să introduceți această operație din meniu

Toate operațiunile în ordine.

Restabiliți succesiunea decontărilor de cumpărare. Trebuie să începeți procesarea corespunzătoare (din interfața contabilă - documente - în plus - restabiliți secvența calculelor). Specificați data sfârșitului lunii, selectați organizațiile necesare și setați toate casetele de selectare, apoi executați. În cazul în care data curentă de decontare este mai mică decât data de începere a lunii care se închide, trebuie să mutați această dată la începutul lunii (procesarea se află în lista de procesare externă „Deplasarea limitei decontării”).
Restabiliți secvența calculelor pentru implementare. La fel ca punctul 1.
Calculați amortizarea OS. Într-o operațiune de rutină, utilizați mecanismul pentru formarea și păstrarea documentelor. Înregistrările de amortizare sunt configurate în cartea de referință Metode de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea.

Metoda este indicată în documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” sau „Inscrierea soldurilor inițiale ale mijloacelor fixe”.
Calculați amortizarea imobilizărilor necorporale. Lucrul cu operația este similar cu operația pentru sistemul de operare.
Plătiți costul îmbrăcămintei. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, conduceți. Marcați ca finalizat.
Ștergeți RBP (cheltuieli amânate). Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, conduceți. Marcați ca finalizat. Ca urmare, documentul „Anularea RBP” va face înregistrări, din care Dt este preluat din cartea de referință RBP Kt 97.
Calculați costurile asigurării. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, conduceți. Marcați ca finalizat. Ca urmare, documentul „Cheltuieli pentru asigurare voluntară” va face afișări, Dt din care este preluat din directorul Cheltuieli viitoare cu tipul asigurării RBP Kt 97.
Reevaluați valuta. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, conduceți. Marcați ca finalizat.
Calculați salariile și UST. Operația poate fi marcată ca efectuată fără a crea documentele „Statele de plată angajaților organizațiilor” și „Calcul UST”.
Inregistrarea facturilor in avans. Din interfața contabilă - TVA - înregistrarea facturilor pentru avansuri. Începeți procesarea - completați, apoi executați. Partea tabelară este completată cu toate avansurile primite de la cumpărători, adică. cifrele de afaceri Kt60.02, 60.22, 60.32 din conturile planului de conturi contabil.
Înregistrarea facturilor pentru diferențe de sumă. Din interfața contabilă - TVA - înregistrarea facturilor pentru diferențe de sumă. Începeți procesarea - completați, apoi executați.
Formarea înscrierilor în cartea de cumpărături. Operațiunea programată creează, completează și postează documentul „Formarea înregistrărilor din cartea de cumpărături”. Documentul se completează conform soldurilor registrului de economii „TVA Prezentat”.
Formarea înscrierilor din cartea de vânzări. Operațiunea programată creează, completează și postează documentul „Formarea înscrierilor din cartea vânzărilor”. Documentul se completează conform soldurilor registrului de acumulare „TVA acumulat”.
Să efectueze repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate, raționalizarea cheltuielilor. Operațiunea programată creează și postează documentul „Operațiuni de reglementare a contabilității fiscale”. Documentul este de obicei folosit pentru standardizarea cheltuielilor pentru contabilitatea fiscală (la Registrul Contabil „Impozit”).
Calculați prețul de cost (BU, NU). Operațiunea programată creează și postează documentele „Calcul cost” cu reflectare în contabilitate și contabilitate fiscală (Interfața „contabilitate și fiscalitate” -> Documente -> Operațiuni programate -> Calcul cost).
Generați rezultate financiare. Operațiunea programată creează și postează documentul „Determinarea rezultatelor financiare”. Conturile 90 si 91 sunt inchise pentru 99 in contabilitate si contabilitate fiscala.
Calculați impozitul pe venit. Operațiunea programată creează și postează documentul „Calcule pentru impozitul pe venit”. Când se utilizează PBU18/2, documentul generează creanțe/datorii cu impozit amânat și permanent. Documentul calculează și impozitul pe venit. Înregistrările tipice la înregistrarea unui document contabil sunt prezentate mai jos.
Înregistrările privind creanțele și pasivele privind impozitul amânat se formează în funcție de cifra de afaceri a planului de conturi fiscal în funcție de tipul de contabilitate „VR” (diferențe temporare) conturilor până la 90, înmulțit cu cota impozitului pe venit.

Procedura de inchidere lunara
Scurtă descriere a funcționalității „Închiderea lunii”.
Funcţional:
Vă permite să configurați și să controlați procedura de închidere a lunii;
ajută la coordonarea interacțiunii persoanelor responsabile care efectuează anumite operațiuni de rutină
Instrumentul utilizează mecanismul platformei Business Processes (pentru mai multe detalii, consultați documentația Ghidul utilizatorului 1C:Enterprise 8.1).
Înainte de începerea procedurii de închidere a lunii, se efectuează o setare preliminară (în formularul „Setări de închidere lunară”, meniul „Service - Închidere lunară”).
Procedura de închidere a lunii constă într-o serie de operațiuni de rutină. Compoziția și succesiunea operațiilor este reflectată în diagrama grafică. În timpul procedurii de închidere a lunii în conformitate cu schema:
Sarcinile sunt generate automat pentru cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină;
la efectuarea următoarei operațiuni programate, trecerea la următoarea operațiune se realizează automat - se generează noi sarcini;
unele operaţii pot fi efectuate în paralel (simultan).
Procedura de închidere la sfârșitul lunii este considerată finalizată după ce toate operațiunile programate au fost finalizate.
Executarea unor operațiuni programate sau procedura de închidere a lunii în ansamblu poate fi anulată - vezi „Cum se anulează execuția unei operațiuni programate”.
Crearea și rularea unei proceduri de închidere la sfârșitul lunii
O nouă procedură de închidere a lunii este creată sub forma listei „Închiderea lunii” (meniul „Instrumente - Închiderea lunii”) - selectați elementul „Acțiuni - Adăugați”. Crearea și lansarea procedurii de închidere a lunii este disponibilă unui utilizator cu rolul „Permisiunea de a efectua operațiuni de rutină pentru închiderea lunii”.
Formularul de sfârșit de lună conține ajutor sensibil la context, care este afișat în panoul din dreapta al ferestrei. Ajutorul de context poate fi ascuns apăsând butonul „i” sau hyperlinkul „Ascundeți aceste informații” din partea de jos a panoului. Pentru a afișa ajutor contextual, trebuie să apăsați butonul „i” din bara de comandă. Conținutul ajutorului depinde de starea curentă a formularului: marcajul curent, starea curentă a procedurii de închidere a lunii.
Starea curentă a procedurii de sfârșit de lună este afișată în titlul ferestrei.
În formularul „Închiderea lunii” din fila „Parametri”, trebuie să specificați:
Luna închisă;
organizare;
stabilirea sfârșitului de lună;
apartinand tipurilor de contabilitate (upr. contabilitate, contabilitate, contabilitate fiscala).
Important! Nu puteți seta caracteristici de reflectare contabilă care nu sunt setate în Customizing, le puteți dezactiva doar pe cele instalate. Indicatoarele BU și NU pot fi setate dacă este indicată o organizație care are setat indicatorul „Reflect în contabilitate reglementată”.
Procedura poate fi lansată direct din formularul Month-End (butonul din bara de comandă inferioară „Run procedure”). Totodată, va apărea o fereastră de informare în care utilizatorul va fi informat ce operațiuni programate vor fi create și căror responsabili vor fi repartizați. Dacă unele setări sunt incorecte, utilizatorul poate refuza să înceapă procedura de închidere la sfârșitul lunii.
Monitorizarea progresului procedurii
În fila „Schemă”, puteți vedea starea curentă a procedurii de închidere la sfârșitul lunii și operațiunile individuale programate:
Operațiile finalizate sunt umbrite;
operațiunile pentru care sarcinile au fost generate în acest moment (și așteaptă execuția) sunt încercuite cu o linie punctată roșie;
operațiunile atribuite să fie efectuate de utilizatorul curent (sau un grup de utilizatori la care acesta este membru) sunt încercuite cu un cadru aldin;
operațiunile, sarcinile pentru care încă nu au fost generate, sunt afișate în lumină fără nicio lovitură;
operațiunile dezactivate sunt incolore;
la procedura finalizată, fundalul schemei devine întunecat.
Starea curentă a procedurii de sfârșit de lună este afișată în antetul formularului.
Pentru fiecare operațiune inclusă în diagramă este indicată persoana responsabilă.
Puteți deschide forma unei sarcini programate făcând dublu clic pe elementul corespunzător al schemei grafice.
Dacă este necesar, puteți anula execuția unei operațiuni programate separate sau întreaga procedură (pentru mai multe detalii, consultați „Cum să anulați execuția unei operațiuni programate”).
Efectuarea operațiunilor programate
Persoanele responsabile pot vedea sarcinile care le sunt trimise pentru efectuarea operațiunilor programate sub forma listei de Operațiuni programate. Când lista este deschisă, este setată o selecție - persoana responsabilă vede operațiunile programate:
Atribuit lui direct;
atribuit grupului de utilizatori la care este membru.
Această listă poate fi accesată
Direct din formularul „Închiderea lunii” (butonul „Operațiuni regulate”)
din formularul de listă „Închiderea lunii” (butonul „Du-te - Operațiuni programate”)
prin meniul „Service – Închiderea lunii – Operațiuni programate”
Consultați „Efectuarea unei operații programate” pentru detalii.

analist de afaceri și manager de proiect 1C, experiență practică în implementare - 10 ani

7 certificate 1C Professional și 1C Specialist ()

Detalii despre webinar:

1. CUM să configurați corect selecția costurilor pentru distribuire în Setarea de sfârșit de lună.

Răspundem la întrebarea: CE să distribuim?

Ce costuri pot fi distribuite prin acest mecanism, selectarea costurilor pentru distribuție. Procedura pentru adăugarea de noi departamente sau articole de cost într-o bază de date deja funcțională.

2. Cum și pentru ce cazuri să folosiți metodele predefinite de alocare a costurilor

Răspundem la întrebarea: UNDE să distribuim?

Cum sunt colectate bazele în fiecare caz și cum diferă bazele de distribuție rezultate, limitările și caracteristicile utilizării fiecărei metode.

3. Cum să lași o parte din costuri în lucru

Răspundem la întrebarea: Ce să NU distribuim?

Cum să păstrați costurile chiar dacă a existat o eliberare.

4. Cum să aloci costurile indirecte cu o schimbare în timp

Răspundem la întrebarea: CÂND să distribuim?

Cum să vă asigurați că costurile indirecte sunt imputate producției în perioada potrivită.

În fiecare lună, contabilii trebuie să stabilească care sunt rezultatele activităților organizației (Profit, pierdere). Pentru a face acest lucru, în 1C este necesar să închideți luna. De asemenea, corectitudinea formării rapoartelor depinde de corectitudinea activității sale.

Ca urmare, sunt închise acele conturi care nu ar trebui să aibă un sold la sfârșitul lunii, de exemplu, contul 26. Cheltuielile pentru luna curentă sunt transferate în subconturile 90 și 91 ale conturilor.

Procesarea „Închiderea lunii” în 1C 8.3 vă permite să automatizați pas cu pas operațiunile de rutină care trebuie efectuate la sfârșitul lunii. Acestea includ, calcule pentru, formarea unei cărți de achiziții și vânzări, calculul cotelor de anulare a costurilor indirecte și multe altele.

Această prelucrare se face în meniul „Operațiuni” - „Închiderea lunii”.

Figura de mai jos prezintă toate operațiunile efectuate prin această prelucrare.

În funcție de sistemul de impozitare, politica contabilă etc. utilizat la întreprindere, doar câteva dintre aceste operațiuni vă vor fi la dispoziție. De asemenea, setul de operațiuni depinde de perioada pe care trebuie să o închideți - lună, trimestru, an.

Este foarte important să urmăriți succesiunea operațiilor efectuate la sfârșitul lunii. În caz contrar, greșelile sunt inevitabile. Luați în considerare instrucțiunile pas cu pas pentru închiderea lunii în 1C 8.3.

În primul rând, înainte de a trece la închiderea lunii în 1C 8.3, este necesar. Îl puteți găsi făcând clic pe hyperlinkul cu același nume din cardul de elemente din directorul „Organizații”.

În acest articol, nu vom lua în considerare această funcționalitate în detaliu. Puteți citi mai multe despre configurarea unei politici contabile în articol.

Se procesează „Închiderea lunii”

În acest exemplu, vom lua în considerare un exemplu de închidere a unei luni pentru o organizație cu un sistem general de impozitare. Lista acțiunilor efectuate la sfârșitul lunii este prezentată în figura de mai jos. În acest caz, se va forma suplimentar o carte de cumpărături și vânzări, deoarece trimestrul al doilea este închis în același timp.

Pasul 1

Această operațiune se formează de către contabil lunar folosind documentul „Stalari”. Puteți vizualiza postările făcând clic pe butonul stâng al mouse-ului pe linia corespunzătoare din procesarea „Închiderea lunii”.

În exemplul nostru, s-au format următoarele mișcări:

Următorul pas este de a calcula amortizarea cu crearea înregistrărilor corespunzătoare.

Dacă organizația efectuează decontări în valută străină, moneda va fi reevaluată la cursul curent.

Pasul 2

Următorul pas este calcularea cotei de anulări a costurilor indirecte. În acest caz, programul face calcule intermediare pentru închiderea conturilor de cost (20, 23, 25, 26, 44).

Pasul 3

În acest pas se închid conturile de cost: 20, 23, 25, 26, 44. Aveți grijă când efectuați aceste operațiuni. Ei influențează. În cazul nostru, spread-ul se face pe contul 90.

Pasul 4

La final se inchid conturile 90 si 91, precum si calculul impozitului pe venit.

Dacă anul se închide, atunci în 1C va avea loc și o operațiune de reformare a echilibrului.

Concluzie

Este foarte important să urmați succesiunea stabilită a documentelor și a operațiunilor de rutină. Cele mai multe erori apar la închiderea conturilor. Pentru a căuta motive, trebuie să verificați dacă analiza este instalată peste tot, dacă este respectată secvența documentelor. În situații mai complexe, este necesar să se facă o analiză aprofundată a cardurilor conturilor corespunzătoare.