Aprēķinam transporta nodoklis Vispirms jums jāizlemj par transportlīdzekļa veidu. Saskaņā ar Nodokļu kodeksu transporta nodoklis tiek aprēķināts tikai tiem transportlīdzekļiem, kas ir nodokļa objekti (Nodokļu kodeksa 358. panta 1. punkts).
Transportlīdzekļu veidi
Ar nodokli apliekamie transportlīdzekļi ietver:
- pašgājējs transports (autobuss, vieglais un kravas auto, motocikls, motorolleris u.c.);
- pašgājējmašīnas un citi kāpurķēžu un pneimatiskie mehānismi;
- pašpiedziņas jūras un upju transports (ūdensmotocikls, motorlaiva, laiva, buru kuģis, jahta, motorkuģis) un pašgājēji (velkamie kuģi);
- aprīkojums pārvietošanai pa sniegu (motora kamanas, sniega motocikls);
- citi gaisa un ūdens transportlīdzekļi, kas reģistrēti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem.
Transportlīdzekļi, par kuriem netiek iekasēts nodoklis
Transportlīdzekļi, kas nav jāreģistrē un par kuriem netiek iekasēts transporta nodoklis, ir uzskaitīti 2. panta 2. punktā. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 358. pants:
- airu laivas vai motorlaivas ar dzinēju ne lielāku par 5 zirgspēkiem;
- invalīdu lietošanai īpaši pielāgotas automašīnas un automašīnas ar dzinēja jaudu mazāku par 100 zirgspēkiem (līdz 73,55 kW), kas iegūtas (iegādātas) ar sociālās apdrošināšanas iestāžu starpniecību likumā noteiktajā kārtībā;
- jūras un upju kuģi, ko izmanto makšķerēšanai;
- kravas un pasažieru upju, jūras un gaisa kuģi, kas pieder individuāliem uzņēmējiem un organizācijām, kas nodarbojas ar pasažieru un (vai) kravu pārvadājumiem;
- visu marku pašgājēji kombaini, traktori, speciālie transportlīdzekļi (lopu mašīnas, piena mašīnas, transportlīdzekļi minerālmēslu pārvadāšanai un ieklāšanai, veterinārā aprūpe, apkope u.c.), ko izmanto lauksaimniecības darbos lauksaimniecības produkcijas ražošanai un reģistrēti pie lauksaimniecības produkcijas ražotājiem ;
- transportlīdzekļi, kas pieder federālajām izpildinstitūcijām operatīvās vadības tiesībām ar militāro un (vai) līdzvērtīgu dienestu, kas tajos paredzēts likumā;
- zagti un meklēti transportlīdzekļi, apliecinot zādzības (zādzības) faktu ar pilnvarotās institūcijas izsniegtu dokumentu;
- lidmašīnas un helikopteri, kas pieder gaisa ātrās palīdzības un medicīnas dienestam;
- kuģi, kas reģistrēti Krievijas Starptautiskajā kuģu reģistrā;
- piekrastes urbšanas kuģi, mobilās urbšanas iekārtas, fiksētās un peldošās platformas.
Nodokļa bāzes noteikšana
Nodokļa bāzes novērtējums tiek veikts katram objektam atsevišķi (saskaņā ar Nodokļu kodeksa 359. pantu).
- Motorizētiem transportlīdzekļiem tiek izmantoti zirgspēki (ja dati ir kilovatos, ir nepieciešama konvertēšana uz ZS).
- Gaisa pārvadājumiem ar reaktīvo dzinēju - gaisa transportlīdzekļa reaktīvā dzinēja datu plāksnītes statiskā vilce (visu reaktīvo dzinēju kopējā datu plāksnītes statiskā vilce) pacelšanās režīmā uz zemes spēka kilogramos.
- Nepašgājējs transports (velkonis) - bruto tonnāžas apjoms (reģistrētās tonnas);
- Pārējie iepriekšējos punktos neminētie ūdens un gaisa transporta līdzekļi - transportlīdzekļu vienībās.
nodokļa likme atkarīgs no objekta kategorijas, dzinēja jaudas/vilces spēka/transportlīdzekļa vienībām. Likmi nosaka priekšmetu likumi Krievijas Federācija, bet nevar būt vairāk vai mazāk par 10 reizēm, salīdzinot ar vērtībām, kas norādītas Art. Nodokļu kodeksa 361. Reģionālo likmi var diferencēt atkarībā no transportlīdzekļa vides klases vai vecuma. Krievijas Federācijas subjekti nevar samazināt nodokļa likmi automašīnām ar dzinēja jaudu līdz 150 ZS. (līdz 110,33 kW) ieskaitot.
Transporta nodokļa aprēķins
Nodokļa summa tiek aprēķināta saskaņā ar nosacījumiem, kas noteikti Art. Nodokļu kodeksa 362. Ja teritoriālajā rajonā ir noteikti pārskata periodi (ceturksnis), avansa maksājumi tiek pārskaitīti par katru periodu, un pārpalikumi tiek izmaksāti gada beigās. Ja pārskata periods nav noteikts, tad nodokļa summa tiek samaksāta vienā maksājumā pēc gada.
Transporta nodokļa formulas
Bez pārskata periodiem:
Kopējā maksājamā summa = Nodokļa bāze * Likme
Ar pārskata periodiem:
Avansa maksājums jāveic reizi 3 mēnešos = Kopējā summa / 4
Avansa maksājums jāveic reizi 3 mēnešos = Nodokļa bāze * Likme / 4
Atlikusī summa gada beigās = Nodokļa bāze * Likme - Pārskaitītie avansi
Aprēķinu piemērs
Uzņēmumam ir autobuss ar dzinēja jaudu 160 ZS. Transporta nodokļa likme ir 5 rubļi/zs. (līdz 200 ZS ieskaitot).
Transporta nodoklis gadā:
160 ZS * 5 rub./hp = 800 rubļi.
Galvenās problēmas transporta nodokļa aprēķināšanā rodas, nosakot transportlīdzekļu veidu. Piemēram, aprēķinot nodokli par pasažieru un kravu pārvadājumiem (furgons, 7 sēdvietas, līdz 3,5 tonnām, TCP kategorija - “B”), nodokļu iestāde šo transportlīdzekli interpretēs nevis kā vieglo transportlīdzekli, bet gan kā kravu. transportlīdzeklis. Lai izvairītos no atšķirībām kategoriju interpretācijā, ieteicams izmantot Viskrievijas pamatlīdzekļu klasifikatoru OK 013-2014 (SNA 2008), Konvenciju par ceļu satiksmi.
Līdzīgas grūtības rodas lauksaimniecības tehnikas novērtēšanā: ja tehniku izmanto lauksaimniecība, tas netiek aplikts ar nodokli, un, ja tas ir paredzēts citiem mērķiem, tas tiek aplikts.
Transporta nodoklis ir nodoklis par automašīnu, kas ir jāmaksā katram automašīnas īpašniekam no transportlīdzekļa reģistrācijas brīža. Transporta nodokļa maksāšanas pienākums gulstas gan uz fizisko, gan juridisko personu pleciem.
Ar nodokli apliekamie transportlīdzekļi:
- transportlīdzekļi (automašīnas un kravas automašīnas)
- autobusi
- motocikli
- laivas
- motorlaivas
- ūdens motocikli
- sniega motocikli
- lidmašīna
- helikopteri
- citi sauszemes, virszemes un gaisa transportlīdzekļi ar dzinēju
Summa = R * P * (m/12) * K
R - likme
P ir transportlīdzekļa jauda zirgspēkos
m ir īpašumtiesību mēnešu skaits gadā
K - reizinātājs
Koeficientu palielināšana dārgām automašīnām
Automašīnām, kuru izmaksas pārsniedz 3 miljonus rubļu, tiek nodrošināti reizināšanas koeficienti:
Lai ātri un precīzi aprēķinātu automašīnas nodokli, iesakām izmantot mūsu tiešsaistes kalkulatoru
Tiešsaistes transporta nodokļa aprēķins 2019
Reģiona kalkulators
Jūs varat aprēķināt transporta nodokli, izmantojot kalkulatoru, kas atrodas šajā vietnē. Transportlīdzekļa nodoklis (jeb automašīnas nodoklis) ir nodeva, kas tiek iekasēta no visiem automašīnu īpašniekiem, gan fiziskām, gan juridiskām personām. Pakalpojums ietaupīs daudz laika. Lai veiktu aprēķinus, jāaizpilda īsa veidlapa. Nepieciešama šāda informācija:
- īpašuma reģistrācijas reģions;
- taksācijas gads;
- transportlīdzekļa veids (automašīna, liels vai mazs motocikls, kravas automašīna, sniega motocikls un tā tālāk);
- jauda (zirgspēkos);
- pārskata periods (mēnešos).
Uz kāda pamata jums tiek iekasēts šis nodoklis?
Pietiek tikai apskatīt nodaļu Nr.28, kas atrodas Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā. Maksājums jāveic arī tad, ja transportlīdzeklis netiek lietots vai nav kārtībā. Vai automašīnai tiek veikts ilgstošs remonts? Tas nenoņem to no reģistra.
Parasti nodokļu iestādes pašas nosūta veidlapas ar informāciju un maksājuma summu. Bet dažreiz vēstules nesasniedz, ir pārtraukumi, darbinieki nevar tikt galā ar visu slodzi. Pat ja jūs to nesaņēmāt, tas nekādā gadījumā neatbrīvo jūs no aprakstītā nodokļa maksāšanas.
Kas var izmantot šo kalkulatoru?
Pirmkārt, transporta nodokļa kalkulators noderēs juridiskām personām, jo, lai samaksātu nodokli, juridiska persona maksājuma summa jāaprēķina pašam. Un arī tām privātpersonām, kuras nav veikušas maksājumus vismaz vairākus gadus. Jūs varat uzzināt parāda summu par konkrētu gadu (2011., 2012., 2017. un tā tālāk). Paši aprēķini ir pēc iespējas vienkāršāki. Pakalpojums vienkārši reizina nodokļa likmi ar transportlīdzekļa jaudu.
Pirmais parametrs būs atkarīgs no reģiona un transporta veida. Pat vieglo automašīnu gadījumā nodevas apmērs var ievērojami atšķirties. Jūs varat aprēķināt transporta nodokli ar kalkulatoru pa reģioniem tikai vienas minūtes laikā. Nav jāizmanto sarežģītas formulas un veiciet savus aprēķinus. Jūs saņemat tikai visjaunākos datus.
Zirgspēku nodoklis- tas ir ikgadējais maksājums par transportlīdzekļa ekspluatāciju, kura apmērs ir atkarīgs no aprīkojuma jaudas. Attiecas uz jebkuru reģistrētu ierīci, kurai ir dzinējs, neatkarīgi no tā, vai tā ir automašīna, autobuss, motocikls, buru laiva, laiva, motorlaiva, ūdens motocikls, sniega motocikls vai kāpurķēžu mehānisms.
Tā tiek aprēķināta atkarībā no transportlīdzekļa jaudas un nepieciešama ikgadējai samaksai katram autotransporta īpašniekam.
Transporta izmantošanas likums tika pieņemts 2013. gadā, un tam ir savas īpatnības visiem valsts reģioniem. Atšķirības tiek aprēķinātas individuāli – tas ir atkarīgs no paša transportlīdzekļa jaudas, un gala summa var atšķirties pat desmit reizes.
Reģionālā likuma iezīmes attiecas arī uz iespējām:
- noteikt kārtību;
- noteikt maksājuma termiņus;
- paredzēt iespējamos ieguvumus.
Daudziem šī nodeva šķiet taisnīga, jo dārgāku un jaudīgāku transportlīdzekļu īpašnieki maksās vairāk, savukārt pieticīgu automašīnu vadītāji maksās mazāk.
Zirgspēku nodokļu tabula
Maksas pašrēķins tiek veikts, pamatojoties uz šīm tabulām.
| Transportlīdzeklis, kuram tiek aprēķināta nodeva | Noteikt likmi, rubļi |
| Auto kravas veids: | |
| - pašgājējs transports | 2.5 |
| – līdz 100 l/s | 2.5 |
| – no 100 līdz 150 l/s | 4.0 |
| – no 150 līdz 200 l/s | 5.0 |
| – no 200 līdz 250 l/s | 6.5 |
| – virs 250 l/s | 8.5 |
| Pasažieru pārvadājumi: | |
| – līdz 100 l/s | 2.5 |
| – no 100 līdz 150 l/s | 3.5 |
| – no 150 līdz 200 l/s | 5.0 |
| – no 200 līdz 250 l/s | 7.5 |
| – no 250 līdz 410 l/s | 15 |
| – virs 410 l/s | 300 |
| Mototehnika: | |
| – līdz 20 l/s | 1 |
| – no 20 līdz 35 l/s | 2 |
| – no 35 līdz 150 l/s | 5 |
| – vairāk par 150 l/s | 25 |
| Autobusa jauda: | |
| - līdz 200 | 5 |
| – virs 200 l/s | 10 |
| Motorizētas ragavas vai sniega motocikli: | |
| – līdz 50 l/s | 2.5 |
| – virs 50 l/s | 5.0 |
| Jahtas un motorlaivas, laivas: | |
| – līdz 100 l/s | 10 |
| – no 100 līdz 300 l/s | 20 |
| – virs 300 l/s | 200 |
| – velkamie kuģi, par tonnu | 20 |
| Ūdens motociklu motora jauda: | |
| – līdz 100 l/s | 25 |
| – no 100 līdz 150 l/s | 50 |
| – vairāk par 150 l/s | 250 |
| Citas automašīnas: | |
| - helikopteri vai lidmašīnas | 25 |
| - strūklas vilce | 50 |
| – transportlīdzekļi bez dzinējiem, gabalā | 200 |
Šajā gadījumā ir jāņem vērā, kā koeficients mainīsies no summas, kurai nepieciešama aplikšana ar nodokli:
| Cena, miljoni rubļu | Koeficienta maiņa atkarībā no automašīnas izlaiduma gada | |||||
| līdz 1 | 1-2 | 2-3 | 5 | 10 | līdz 20 | |
| 3-5 | 1,5 | 1,3 | 1,1 | |||
| 5-10 | 2 | |||||
| 10-15 | 3 | |||||
| No 15 | 3 | |||||
Juridiskais pamats zirgspēku aplikšanai ar nodokli
Likums darbojas saskaņā ar tiesību normām nodokļu kods, 28. nodaļa. Tas nozīmē nodokļu nomaksu, kas ir ne tikai tiešā ekspluatācijā, bet arī dīkstāvē ekspluatācijā vai avārijā.
Maksājuma atskaitījums tiek veikts par reģistrētas automašīnas piederības faktu, nevis tās faktisko izmantošanu. Lai pārtrauktu nodevas maksāšanu, transports ir jānoņem no uzskaites.
Ar nodokli apliekamo transportlīdzekļu klasifikācija:
- grūdiens;
- kategorijā.
- jauda.
Ir dažas transporta nodevas iezīmes, kas var mainīt tā vērtību no šādiem faktoriem:
- Automašīnas izmaksas- ja tā cena ir cenu diapazonā no 5-10 miljoniem rubļu, un modelis ir vismaz piecus gadus vecs, tad reālā nodokļu summa tiks dubultota;
- Skaidras naudas iekasēšana tas būs trīs reizes vairāk, ja automašīna maksās 10–15 miljonus rubļu un tās vecums ir līdz 10 gadiem;
- Ar transportlīdzekļa cenu 15 miljoni rubļu un recepte līdz 20 gadiem, arī maksājums tiks trīskāršots.
Kādi transportlīdzekļi tiek aplikti ar zirgspēku nodokli?
Koncentrējoties uz Nodokļu kodeksa pirmo 358. punktu, maksājuma samaksa attiecas uz šādus veidus transports:
- automobiļu aprīkojums;
- pašgājēji transportlīdzekļi;
- lidmašīna;
- skrejriteņi;
- helikopteri;
- nepašpiedziņas (velkoņi);
- motocikli;
- pneimatiskais vai kāpurķēžu transports;
- kuģi;
- motorlaivas;
- jahtas un laivas;
- sniega motocikli un sniega motocikli;
- buru veidi.
Transportlīdzekļi, kuriem nav jāmaksā nodoklis par zirgspēkiem
Ne visu veidu transportlīdzekļi ir jāreģistrē. Tie līdzekļi, kas tika nozagti, nav iekļauti nodokļu maksāšanas kategorijā.
Jāuzrāda dokumenti, kas apliecina automašīnas zādzību un kratīšanu. Tas ietver arī priekšrocības cilvēkiem ar invalīds un transportlīdzekļiem ar zemu dzinēja jaudu. No šī saraksta ir izslēgti traktori un kombaini, kurus ražotājs reģistrējis kā lauksaimniecības transportlīdzekļus.
- Airu laivas.Šāda veida transporta īpašniekiem nodeva nav jāmaksā. Šāda veida transportlīdzeklis ir videi draudzīgs un tā darbībai nav nepieciešams izmantot dzinēja jaudu. Pamatojoties uz nodokļu īpatnībām, daudzi cilvēki dod priekšroku šim konkrētajam laivu veidam. Pašaprīkojot šāda veida transportu ar motoru, tas automātiski tiek pakļauts uzskaitei.
- Motorlaivas ar dzinēju līdz 5 zirgspēkiem. Ne visas motorlaivas ir pakļautas savākšanai. Ja ūdens transportam ir dzinēja jauda līdz 5 ZS, tas tiek izslēgts no noteikumiem. Pēc statistikas datiem, 84% šāda veida laivu īpašnieku izmanto transportlīdzekļus līdz 10 ZS. Maksas apmēru katrs no reģioniem nosaka individuāli.
- Vieglās automašīnas ar dzinēja jaudu līdz 100 zirgspēkiem, iegādātas ar sociālās apdrošināšanas iestāžu palīdzību. Šis transportlīdzekļa veids ir atbrīvots no nodokļa. To regulē Krievijas Federācijas tiesību normas. Lai saņemtu šādu pabalstu, nepieciešams izmantot aizsardzības un labiekārtošanas iestāžu palīdzības pakalpojumus.
- Vieglie automobiļi, kas pārveidoti lietošanai cilvēkiem ar kustību traucējumiem. Cilvēki ar invaliditāti nedrīkst maksāt nodokļus. Viņiem jāvēršas īpašās sociālajās iestādēs. Šādiem cilvēkiem ir transportlīdzekļa veids, kas tiek pārveidots atbilstoši viņu stāvokļa īpašībām. Tas ir svarīgi, ja nav iespējams izmantot dažas automašīnas funkcijas, jo tās tiks pārplānotas uz automātisko/manuālo režīmu. Invalīdam tiek izsniegta speciālā atļauja, kas ļauj iegādāties transportlīdzekli ar uzlabojumiem invalīdiem. Atļauju iestādes izsniedz, pamatojoties uz izieto komisiju un pārbaudēm, pēc kurām ārstniecības iestādei jāsniedz atzinums par personas stāvokli.
- Jūras un upju kuģi, ko izmanto zvejā. Kā zināms, jūras transports ir lētākais ražošanas elementu transportēšanas veids, jo to bieži izmanto mūsdienu uzņēmumi. Pamatojoties uz Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 358. pantu, jūras kuģi netiek aplikti ar nodokļiem, ja tie ir reģistrēti kā rūpniecības objekti. Primārajā dokumentācijā jānorāda kuģa mērķis - zivju ķeršana un meklēšana, preču transportēšana, palīgaprīkojums, kā arī apstrādes mehānismi.
- Pašgājējas mašīnas, ko izmanto lauksaimniecības darbos un lauksaimniecības produktu ražošanā. Likumā ir norma, kas ļauj izslēgt noteikta veida automašīnas no vispārējās obligāto maksājumu uzskaites. To regulē 358. panta otrā daļa, un tas attiecas uz šādiem līdzekļiem:
- traktori;
- piena un lopu mašīnas;
- kombaini;
- sistēmas mēslojuma vai lopu pārvadāšanai.
- Nozagti transportlīdzekļi. Nodokļu kodeksa pirmais 357. pants regulē nodokļu stāvokli par zagtām automašīnām. Automašīnas zādzības vai nozaudēšanas gadījumā par to ir jāziņo nodokļu iestādēm. Tā kā inkasācijai ir pakļauti visi transportlīdzekļi neatkarīgi no tā, vai tie ir aktīvā lietošanā vai dīkstāvē, par nozagtu automašīnu nav jāmaksā. Lai to izdarītu, jums ir jāiesniedz dokumenti no tiesībaizsardzības iestādēm, kas apstiprinās zādzības faktu. Uz šo laiku personai reģistrācija tiek apturēta, un tā tiek atjaunota, kad tiek atrasta automašīna.
Nodokļa par zirgspēkiem aprēķināšanas kārtība 2016. gadā
Katram no šiem transporta veidiem īpašniekam jāveic neatkarīgs aprēķins kāda būs maksa. Kopējo summu aprēķina katram mašīnas tipam, kuram ir savi vērtēšanas kritēriji. Maksājumu samaksas kontroli veic nodokļu inspekcijas dienesti, un to veic uz vietas (īpašnieka reģistrācija vai stāvvieta gaisa un ūdens skatiem).
Nodokļa likmes maksājums tiek veikts, pamatojoties uz katra reģiona īpatnībām.
Katru gadu transportlīdzekļa īpašnieks saņems vēstuli no Valsts ieņēmumu dienesta. Tas sniedz informāciju ar individuālu naudas maksas aprēķinu par transporta izmantošanu, pamatojoties uz tā jaudu, tas ir, zirgspēkiem.
Lai veiktu savu aprēķinu, Vispirms jums ir jānoskaidro jūsu reģionālā likme. Šādas nodevas maksāšanas iezīmes ir tādas, ka autotransporta izmantošanas aprēķins par pagājušo gadu tiek samaksāts nākamajā gadā. Piemēram, lai izmantotu automašīnas jaudu 2015. gadā, jums būs jāmaksā 2016. gadā.
Maksājums jāveic līdz 1. oktobrim. Maskavā strādājošajiem uzņēmējiem tas jāizdara līdz 15. februārim. Ja cilvēks nepiekrīt deklarētajai summai, mazāk maksāt nevajadzētu, jo par iztrūkumu var uzlikt naudas sodu.
Pamatformulas
Nodokļa summa = (Nodokļu likme) x (L/s) — standarta formula.
Nodokļa summa = (Nodokļa likme) x (L/s) x (Īpašumtiesību mēnešu skaits / 12) - Ja jums pieder automašīna mazāk nekā gadu.
Nodokļu likme = (nodokļu likme) x (L/s) x (likmes attiecība) — aprēķināta luksusa automašīnām.
Nodokļa summa = (Nodokļu likme) x (L/s) x (Īpašumā esošo mēnešu skaits / 12) x (Likmes koeficients) - Aprēķins luksusa automašīnām, ja automašīna jums pieder mazāk nekā gadu.
Kā pārvērst kilovatus zirgspēkos
Automobiļu vidē tiek izmantota "zirgspēku" mērvienība. Lai to aprēķinātu, kas tiek ņemta par maksu, varat izmantot daudzus tiešsaistes pakalpojumus vai veikt aprēķinus pats. Motora jauda jāreizina ar koeficientu 1,35962 (viens zirgspēks).
1 kW = 1,35962 ZS
Piemēram: 93 kW x 1,35962 = 126,44 ZS (rezultāts jānoapaļo līdz divām zīmēm aiz komata).
Zirgspēku nodokļu kontroles iezīmes
Ir svarīgi ievērot nodokļu noteikumus, lai nebūtu kavēšanās. Ja tas notiek, tiek iekasēta soda nauda 1/300 apmērā no centrālās bankas noteiktās likmes.
Pārdodot automašīnu, izmantojot pilnvaras, personai tā joprojām pieder un tai ir jāmaksā nodokļu baneris. Šajā gadījumā ir svarīgi pārbaudīt, vai transports ir dereģistrēts.
Saskaņā ar kolekcijas iezīmēm tas nozīmē kontroli pār elites automašīnu markām - viņiem būs jāmaksā paaugstināts nodoklis. Rūpniecības un tirdzniecības ministrija publicēja šādu zīmolu sarakstu:
- Toyota;
- Mercedes-Benz;
- Land Rover;
- Lexus;
- Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintage utt.);
- BMW (550i, 640i, 730i utt.);
- Cadillac (CTS-V, Escalade);
- Hyundai;
- Lamborghini
- Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RS utt.);
- Jaguārs
- Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsane utt.);
- Maserati;
- Džips;
- Ferrari (458 Italia, Kalifornija, FF);
- Rolls Royce;
- Volkswagen
- Bezgalība;
- Porsche;
- Nissan.
Mūsdienās nodokļu pakalpojumi ļauj vienkāršot obligātā maksājuma metodes, izmantojot internetu. Tā kā grāmatvedības uzskaites ievērošanas kontrole tiek veikta ar Valsts Nodokļu dienestu starpniecību, tad, to nesamaksājot, tehnisko kontroli iziet nebūs iespējams, un bez tās auto nevarēs izmantot vispār. Šis pasākums ļauj izslēgt izvairīšanos no obligātajiem maksājumiem.
Ne vienmēr par dārgām automašīnām ir jāmaksā paaugstināts transporta nodoklis
Ja automašīna maksā vairāk nekā 3 miljonus rubļu. Bet tas nav pašreizējā dārgo automašīnu sarakstā. Aprēķinot transporta nodokli attiecībā uz šo automašīnu, reizināšanas koeficients netiek piemērots. Federālā nodokļu dienesta vēstule, datēta ar 01.06.17., Nr. BS-4-21 / [aizsargāts ar e-pastu]
Kā noteikt automašīnas "vecumu", lai piemērotu pieaugošus transporta nodokļa koeficientus
Transporta nodoklis vieglajām automašīnām, kuru vērtība pārsniedz 3 miljonus rubļu, tiek aprēķināta, ņemot vērā reizināšanas koeficientu. Šī koeficienta vērtība ir atkarīga no gadu skaita. Pāriet no automašīnas izgatavošanas gada līdz taksācijas periodam, par kuru tiek maksāts nodoklis. Šādi precizējumi ietverti Krievijas Finanšu ministrijas 2017.gada 18.maija vēstulē Nr.03-05-05-04 / 30334.
Termiņu aprēķins sākas no attiecīgā vieglā automobiļa izgatavošanas gada. Automašīnas "vecums" tiek aprēķināts no transportlīdzekļa izgatavošanas gada līdz taksācijas periodam. (kalendārais gads). par kuru tiek maksāts nodoklis. Piemēram, ja 2014. gadā tika saražota automašīna, kuras vērtība ir no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu. Tad, aprēķinot transporta nodokli 2016. gadam, tiek piemērots reizināšanas koeficients 1,1.
uz izvēlni
Transporta nodokļa aprēķināšanas kārtība ārvalstu automašīnām, Prestižās automašīnas
Svarīgi: atkarībā no tā, cik gadu ir pagājuši kopš automašīnas izgatavošanas datuma, viens un tas pats modelis tiek piešķirts dažādām cenu grupām. To norāda saraksta aile "Gadu skaits kopš izdošanas gada". Piemēram, BMW X6 xDrive50i ar dzinēja tilpumu 4395 cc. skatīt uzskaitīto divreiz.
- cenu grupā "no 3 līdz 5 miljoniem rubļu" ar atzīmi "no 2 līdz 3 gadiem (ieskaitot)";
- cenu grupā “no 5 līdz 10 miljoniem rubļu” ar norādi “ne vairāk kā 2 gadi”.
Tāpēc atkarībā no “vecuma”, kuru šī automašīna sasniedza 2017. gadā, jums par to jāaprēķina nodoklis.
- ar koeficientu 2,0 - ja viņš ir jaunāks par diviem gadiem;
- ar koeficientu 1,1 - ja viņam ir divi līdz trīs gadi;
- nepalielinot koeficientu - ja tas ir vecāks par trim gadiem.
Konkrēta gada dārgo automašīnu sarakstā var nebūt noteikta izlaiduma gada modeļa ar noteiktu tipu un dzinēja jaudu. Ja organizācijai ir tādas pašas markas automašīna ar vienādām īpašībām. Aprēķinot transporta nodokli, šogad nepiemērot pieaugošo koeficientu. Nepiemērot pieaugošo koeficientu arī tad, ja saraksta ailē "Gadu skaits kopš izdošanas gada" nav norādīts intervāls konkrētam gadam. kurā iebrauc jūsu transportlīdzeklis. Tas norādīts Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2017. gada 11. janvāra vēstulē Nr. BS-4-21 / 149.
Piemēram, LEXUS LX 570 2017. gada sarakstā (255. rinda) kolonna “Gadu skaits kopš ražošanas gada” atbilst tikai vienam intervālam - “no diviem līdz trim gadiem ieskaitot”. 2016. gadā ražota šīs markas automašīna 2017. gadā šajā intervālā neietilpst. Tā kā tam vajadzētu būt kategorijā "no viena līdz diviem gadiem". Līdz ar to ir nepieciešams aprēķināt transporta nodokli un avansa maksājumus par to 2017. gadā, neņemot vērā pieaugošo koeficientu.
uz izvēlni
Transporta nodokļa aprēķināšanas piemērs dārgai automašīnai 2017. gadam
Organizācijas bilancē (Maskava) ir:
- vieglā automašīna Audi S6 Avant Quattro ar dzinēja jaudu 310 ZS, 2015. gada izlaidums. Automašīna iegādāta 2016. gadā otrreizējā tirgū par 2 500 000 rubļu;
- vieglā automašīna Mercedes-Benz CLS 400 4MATIC ar dzinēja jaudu 333 ZS, ražota 2016.gadā. Automašīna tika iegādāta 2016. gada janvārī dīlera salonā par 5 200 000 rubļu.
Abi modeļi ir automašīnu sarakstā. Transporta nodoklis, par kuru jāiekasē, ņemot vērā pieaugošo koeficientu. Neskatoties uz to, ka Audi faktiskās izmaksas ir mazākas par 3 000 000 rubļu. Un Mercedes-Benz - vairāk nekā 5 000 000 rubļu. Transporta nodoklis par tiem jāmaksā, ņemot vērā reizināšanas koeficientu. Paredzēts automašīnām cenu grupā no 3 līdz 5 miljoniem rubļu.
Lai noteiktu reizināšanas koeficientus 2017. gadam, to periodu ilgums, kas pagājuši kopš automašīnu izgatavošanas gada, ir.
- automašīnai Audi - no diviem līdz trim gadiem. Pieaugošais koeficients - 1,1;
- automašīnai Mercedes-Benz - ne vairāk kā divus gadus. Pieaugošais koeficients -1,3.
Transporta nodokļa likme šīs kategorijas automašīnām ir 150 rubļi. par 1 litru Ar. (Maskavas pilsētas likuma 2008. gada 9. jūlija Nr. 33 2. pants). Nodokļa pārskata periodi nav noteikti.
Transporta nodokli aprēķina šādi:
- automašīnai Audi - 51 150 rubļi. (310 ZS × 150 rubļi / ZS × 1,1);
- automašīnai Mercedes-Benz - 64 935 rubļi. (333 ZS × 150 rubļi / ZS × 1,3).
Transportlīdzekļu nodoklis dārgām automašīnām
KRIEVIJAS FINANŠU MINISTRIJAS VĒSTULE Nr. 03-05-04-01/28303, datēta ar 2014. gada 11. jūniju
Par Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 362. panta 2. punktā noteikto termiņu aprēķināšanas kārtību. Un reizināšanas koeficienta piemērošana attiecībā uz 2014. gadā ražotu vieglo automašīnu, kuras vērtība ir no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu
Nodokļu un muitas tarifu politikas departaments. Izskatīja 03.06.2014 N BS-4-11/10518 vēstuli par termiņu aprēķināšanas kārtību. Norādīts Krievijas Federācijas 2. punktā. Un reizināšanas koeficienta piemērošana attiecībā uz 2014. gadā ražotu vieglo automašīnu no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu un atskaites.
Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa (turpmāk - Kodekss) 362. panta 2. punktu. Automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir 3 miljoni rubļu vai vairāk, nodokļa summa tiek aprēķināta, ņemot vērā reizināšanas koeficientu:
1.1 - attiecībā uz automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu ieskaitot. no izdošanas gada ir pagājuši 2 līdz 3 gadi;
1.3 - attiecībā uz automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu ieskaitot. no kura izdošanas gada ir pagājis no 1 gada līdz 2 gadiem;
1,5 - attiecībā uz automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu ieskaitot. no izdošanas gada ir pagājis ne vairāk kā 1 gads;
Piezīme: no 2018. gada 1. janvāra, lai aprēķinātu transporta nodokli automašīnām, kuru vērtība ir no 3 līdz 5 miljoniem rubļu. Un “vecumā”, kas nav vecāks par trim gadiem, tiek noteikts viens reizināšanas koeficients 1,1. Likmes 1.3 un 1.5 atceltas
2 - attiecībā uz automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir no 5 miljoniem līdz 10 miljoniem rubļu ieskaitot. no izdošanas gada ir pagājuši ne vairāk kā 5 gadi;
3 - attiecībā uz automašīnām, kuru vidējās izmaksas ir no 10 miljoniem līdz 15 miljoniem rubļu ieskaitot. no izdošanas gada ir pagājuši ne vairāk kā 10 gadi;
3 - attiecībā uz automašīnām ar vidējām izmaksām 15 miljoni rubļu, no kuru ražošanas gada ir pagājuši ne vairāk kā 20 gadi.
Vienlaikus tiek noteikts, ka šajā punktā noteikto periodu aprēķins sākas no attiecīgā vieglā automobiļa izgatavošanas gada. Saskaņā ar Kodeksa noteikto normu gadu skaita aprēķināšanas termiņš. Nokārtots kopš automašīnas ražošanas gada. Kam tiek piemērots reizinātājs. Noteikts ar Kodeksa 362. panta 2. punktu. To aprēķina no transportlīdzekļa izgatavošanas gada līdz taksācijas periodam, par kuru tiek maksāts nodoklis.
Līdz ar to, aprēķinot transporta nodokli 2014. gadam attiecībā uz vieglo automašīnu, izlaides gads ir 2014. gads. Izmaksas no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu. Gadu skaits, kas pagājis kopš šīs automašīnas izgatavošanas gada, būs ne vairāk kā 1 gads. Šajā sakarā, aprēķinot transporta nodokli 2014.gadam, tiek piemērots reizināšanas koeficients 1,5.
vietnieks
departamenta direktors
A.V. Sazanovs
uz izvēlni
Paaugstināt transporta nodokļa likmju koeficientus automašīnām
* To transportlīdzekļu saraksti, kuriem tiek piemērots reizināšanas koeficients. Krievijas Rūpniecības un tirdzniecības ministrijai ir jāievieto savā tīmekļa vietnē ne vēlāk kā katra gada 1. martā. Katrs saraksts tiek piemērots, aprēķinot transporta nodokli tikai šim gadam. Kurā šis saraksts tika publicēts (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 362. panta 2. punkts). Līdz ar to, aprēķinot transporta nodokli 2015.gadam, piemērot 2015.gada 27.februārī publicēto sarakstu. Aprēķinot transporta nodokli 2016. gadam, vadieties pēc 2016. gadā publicētā saraksta.
** Rādītājs tiek noteikts uz katra taksācijas perioda 1.janvāri. Gadu skaita atskaite sākas no automašīnas izgatavošanas gada (Krievijas Finanšu ministrijas 2014. gada 11. jūnija vēstule Nr. 03-05-04-01 / 28303).
*** Ja tā gada sākumā, par kuru tiek aprēķināts nodoklis, ir beidzies maksimālais gadu skaits no automašīnas izgatavošanas gada (tabulas 2.aile), reizināšanas koeficients šim gadam netiek piemērots ( Krievijas Finanšu ministrijas 2015. gada 23. janvāra vēstule Nr. 03-05-05 -04/1817).
uz izvēlni
Dārgo importēto automašīnu saraksti no 2015. līdz 2020. gadam
1. Ja automašīnas marka nav minēta īpašajā sarakstā. Ievietots Rūpniecības un tirdzniecības ministrijas oficiālajā tīmekļa vietnē. Tad transporta nodoklis attiecībā uz šo transportlīdzekli jāaprēķina, neņemot vērā reizināšanas koeficientu. To atgādināja Krievijas Federālais nodokļu dienests 01.06.17. vēstulē Nr. BS-4-21 / [aizsargāts ar e-pastu].
2. Ja gadu skaits, kas pagājis kopš izdošanas gada, neatbilst noteiktajam, reizināšanas koeficientu nepiemēro. (Krievijas Federālā nodokļu dienesta 11.01.17. vēstule Nr. BS-4-21/149).
3. Ja sarakstā ir divi vai vairāki identiski transportlīdzekļi ar vienādu tehniskās specifikācijas. Tad visas liktenīgās šaubas, pretrunas un neskaidrības tiek interpretētas par labu nodokļu maksātājam (). Tie. tiek ņemts minimālais koeficients.
Dārgo automašīnu saraksts 2019. gadam
Krievijas Federācijas Rūpniecības un tirdzniecības ministrija ir publicējusi jaunu automašīnu sarakstu, kuru vidējās izmaksas ir 3 miljoni rubļu. Šis saraksts nepieciešams transporta nodokļa aprēķināšanai, ņemot vērā pieaugošos koeficientus 2019.gadā.
Atjauninātajā sarakstā iekļauti 1193 transportlīdzekļu nosaukumi (salīdzinot ar pagājušā gada versiju, saraksts palielinājies par 153 pozīcijām). No tiem 576 automašīnas maksā no 3 miljoniem līdz 5 miljoniem rubļu, 447 automašīnas - no 5 miljoniem līdz 10 miljoniem rubļu, 97 automašīnas - no 10 miljoniem līdz 15 miljoniem rubļu un 73 automašīnas - vairāk nekā 15 miljonus rubļu.
uz izvēlni
2018. gada dārgo automašīnu saraksts
Krievijas Federācijas Rūpniecības un tirdzniecības ministrija ir publicējusi jaunu automašīnu sarakstu, kuru vidējās izmaksas ir 3 miljoni rubļu. Šis saraksts ir nepieciešams transporta nodokļa aprēķināšanai, ņemot vērā reizināšanas koeficientus.
Atjauninātajā sarakstā iekļauti 1126 transportlīdzekļi (pērn sarakstā bija 909 transportlīdzekļi). No tiem 556 automašīnas maksā no 3 līdz 5 miljoniem rubļu, 387 - no 5 līdz 10 miljoniem rubļu, 108 - no 10 līdz 15 miljoniem rubļu. un 75 - vairāk nekā 15 miljoni rubļu.
uz izvēlni
Apstiprināts dārgo automašīnu saraksts 2017. gadam
Atbilstoši no 01.01.2014 spēkā esošajiem transporta nodokļa noteikumiem īpašajā sarakstā iekļautajām dārgajām automašīnām tiek piemērots reizinātāja koeficients. Koeficienta vērtība ir atkarīga no automašīnas ražošanas gada.
Dārgo automašīnu saraksts katru gadu (ne vēlāk kā 1.martā) tiek ievietots Rūpniecības un tirdzniecības ministrijas mājaslapā. Šogad 2017. gadā sarakstā tika iekļauti 909 automašīnu modeļi. Salīdzinājumam 2016. gadā sarakstā bija tikai 708 vienības.
uz izvēlni
